《财政部关于进一步加强政府采购需求和履约验收管理的指导意见》（财库〔2016〕205号，以下简称205号文）指出：“从总体上看，政府采购需求和履约验收管理还存在认识不到位、责任不清晰、措施不细化等问题。”这一表述意味着，当前政府采购项目的履约验收工作仍缺少必要的强制性措施和明确规范，履约验收管理始终是政府采购领域的薄弱环节。作为一名深耕政府采购领域20多年的从业人员，笔者对这一结论完全认可，且深有同感。为此，笔者结合实践提出几点思考，希望能与各位同行共同交流探讨，为完善履约验收管理提供有效路径和具体举措。

开展履约验收管理的基本要求

205号文对采购人严格规范开展履约验收工作提出了如下要求：采购人应当依法组织履约验收工作、完整细化编制验收方案、完善验收方式、严格按照采购合同开展履约验收、严格落实履约验收责任，并特别强调强化采购人主体责任，明确“采购人应当切实做好需求编制和履约验收工作，完善内部机制、强化内部监督、细化内部流程，把采购需求和履约验收嵌入本单位内控管理流程，加强相关工作的组织、人员和经费保障”。应该说，这些要求是科学且可行的，问题的关键在于如何将这些要求真正落实到位。

尽管205号文明确了采购人需承担履约验收的主体责任，但这并不影响采购人邀请第三方专业机构（专家）进行履约验收。笔者以为，对于技术复杂、社会影响面大的项目邀请第三方进行履约验收是十分必要且可行的，这是为采购人把好验收质量关的关键举措（通常来说，采购人缺少必要的进行履约验收的专业设备、措施和人员）。以下笔者将以数字化建设项目为例，讨论第三方履约验收管理的程序、要求和措施等内容。

数字化建设项目的履约验收方法和程序

数字化建设项目具有技术密集、业务场景复杂、成果形态抽象等特点，其履约验收对专业性、技术性要求更高，仅依靠采购人自身往往难以全面把控验收质量。因此，明确第三方参与此类项目履约验收的具体方法与程序，规范验收各环节操作，是确保验收工作客观、精准、有效的关键。以下从验收材料准备、验收申请、验收组织3个核心环节，详细阐述数字化建设项目第三方履约验收的操作要点。

项目验收时需准备和提交的材料

采购人在邀请第三方对数字化项目进行履约验收时应提供以下材料：1.项目可行性研究报告、项目审核意见文件（含审核明细），特殊项目需提交相关定密依据文件。2.项目采购文件或采购决策文件（含招标文件、投标文件、中标通知书）。3.项目合同、补充协议。4.项目需求确认表、项目实施方案（含软件设计说明、数据库设计说明等），应急预案、试运行方案、试运行记录、试运行报告；涉及硬件、产品软件、安全产品采购的，需提供设备开箱报验相关材料，涉及工程类项目的，需提供隐蔽工程报验相关材料。5.数字化项目批复建设情况对照表、项目建设总结报告，满足规划成效指标所制定的建设目标。6.免维期运维计划、验收项目与历史项目的整合方案，确保与系统模块功能、资源实际使用、数据资源目录上链、等级保护备案原则等保持一致。7.根据审核意见中二类费用批复情况提供监理报告、软件测评报告、安全测评报告、等保测评报告（含备案证明）、密码应用测评报告。8.根据审核意见中对数据治理的批复情况，提供数据治理总结报告及相关材料。9.提交建设单位意见及需求管理部门使用报告或用户报告。10.项目建设过程中发生变更的，需提交相关材料（该材料需要建设方、施工方、监理方进行会签）。11.其他需要提交的材料。

验收申请

采购人应当在完成项目建设、运维任务后，督促项目实施单位及时向验收主管部门提交验收材料并提出验收申请。若验收材料符合要求，验收主管部门启动验收组织工作；若验收材料不符合有关要求，项目实施单位应当根据验收主管部门意见及时进行调整，并重新提出验收申请。

验收组织

验收主管部门可采用现场检查、专家评审等形式开展项目验收工作。若项目建设符合审核要求、达成预定建设目标，且建设与运维任务按期保质完成、各类验收材料齐全的，即通过项目验收，由验收主管部门出具验收通过意见；申请验收的项目未达到上述要求的，视为验收不通过。

为充分发挥履约验收的作用并强化相关管理，采购人应当将建设项目的验收意见作为项目尾款支付的依据（财政部门应同步完善项目尾款支付的监管措施）。同时，各验收主管部门应同步做好绩效目标考核工作。

项目总结报告编制大纲

在验收准备过程中，项目总结报告是核心材料。项目实施单位撰写项目总结报告，不仅是为了满足验收要求，更重要的是系统总结项目全周期经验、分析成败得失，尤其是对项目总体架构、可行性研究、实施过程、组织机制等关键环节的梳理，既能为后续同类项目建设积累可复用经验，也能为其他采购人提供借鉴，帮助其降低试错成本，共同提升项目建设质量。为此，笔者梳理了项目总结报告的撰写思路及必须包含的基本内容大纲，以供参考。

项目建设概况

项目建设概况是总结报告的开篇基础，需清晰呈现项目的核心背景信息与整体建设基调，为后续具体内容的展开奠定基础，帮助阅读者快速建立对项目的整体认知。具体来说，项目建设概况应包含以下6个方面。

1.建设背景。描述提出项目建设的由来和依据，及项目建设背景。如属升级改造类项目，需简述原项目现状，并描述相关新增需求情况。

2.参建单位。描述项目建设单位、承建单位、用户单位、工程监理单位、财务监理单位（若有）、软件测评单位、安全测评单位、密码应用测评单位的基本情况。

3.批复情况。描述项目可行性研究报告、项目批复、项目调概内容（若有）等批复情况。

4.总投资及资金来源。简述项目总投资及资金构成、资金来源情况。

5.招投标情况。描述项目招标范围、组织形式、招标方式、是否接受联合体投标、中标单位、项目合同、合同补充协议等情况。

6.建设进度。描述项目可行性研究报告批复下达后项目建设内容完成的进度情况。

项目建设内容及成果

项目实施单位在对项目建设内容及成果进行总结时，可从以下几方面展开。

1.建设目标与完成情况。描述项目批复、招标文件（含采购需求）、投标文件、项目合同、合同补充协议等文件中预期的建设目标、实际完成和项目试运行等情况，明确项目是否涉及变更，若涉及则需描述变更原因、涉及金额及内容。

2.总体架构。描述项目的整体框架（含绘制系统总体架构图、描述内部结构和外部系统间的联系等）、业务流程架构、技术架构和数据架构等。

3.应用系统建设。描述各模块的功能实现情况，说明总体架构和各项功能间的逻辑关系。需要注意的是，模块描述的颗粒度需能客观反映项目的人月工作量。同时，描述各功能模块业务逻辑和技术路线，包括但不限于业务流程、用户权限管理、关键技术应用、技术实现路径、数据库建设情况、非功能性目标达成情况、异常处理机制等。此外，需要描述各功能模块的开发情况和应用场景，包括但不限于各功能模块的服务能力、可扩展性、接口调用方式、接口调用场景以及功能模块在各应用场景的使用情况等。

4.网络系统建设。绘制实际实施的网络拓扑图，对照拓扑图简述网络系统建设情况。说明网络系统与其他政务网络平台的关系、网络带宽、信息点数量、主要设备配置等情况。

5.服务器、存储系统建设。若系统为本地部署，描述配置服务器采用的方式（双机、集群）、主要设备选型理由和配置；若系统为上云部署，描述配置的计算资源和存储资源的情况。

6.系统安全建设。按照等级保护要求，描述实施的安全技术、管理保障措施；若系统为本地部署，描述主要安全设备的配置情况；若系统为上云部署，描述安全服务的配置情况；补充说明用户管理与权限控制、系统安全与稳定性表现。

7.其他辅助设施和设备建设。描述各辅助设施和设备的建设内容，主要配置情况。

8.土建及配套工程。描述机房建设面积、配套设施等方面的主要建设情况。

9.标准技术。描述项目建设过程中采用的标准（如技术标准、管理标准、安全标准等）和技术（如通信技术、软件技术、安全技术、云计算、物联网等）。

10.数据治理及应用。描述数据治理情况，包括但不限于数据采集、数据加工（含数据规范、数据匹配、数据分类）、业务支撑和应用场景使用情况等；描述项目在试运行期间和建设完成后可提供社会使用的数据利用情况。

11.数据上链情况。数字化项目验收数据上链评估自查表。

12.密码应用。根据项目密码应用方案描述项目密码应用建设内容。

13.系统性能。描述数字化系统的性能指标，如响应时间、吞吐量、可用性等。

14.试运行情况。描述项目试运行的软硬件环境、试运行期间产生的问题、问题修复路径和修复结果。

15.应急响应。制定故障级别、应急响应流程；试运行期间若发生故障，需描述系统发生故障情况（含故障发生时间、故障内容），以及应急响应情况（含人员组织、故障等级、响应时间、处理流程、处理内容和处理结果）。

16.培训情况。描述项目培训时间、培训对象、培训过程、培训内容和培训结果反馈情况。

17.项目建设成果。描述项目总体目标、业务目标、技术目标、绩效目标等达成情况。

经验总结

1.总体架构。针对项目建设过程中存在的不足之处，在总体架构上采用何种技术手段和方法进行解决。

2.项目可行性研究。针对项目建设过程中存在的不足之处，在技术方案上采用何种技术手段和方法进行解决。

3.项目实施。针对项目建设过程中存在的不足之处，在实施过程中采用何种技术手段和方法进行解决。

4.组织机制。针对项目建设过程中存在的不足之处，在组织机制和人员管理上采用何种方法进行解决。

建设评价

1.项目总体评价。项目总体评价分3个等级。第一，完全成功。项目的各项指标已全面实现或超过；相对建设投资成本而言，项目取得巨大的效益和影响。第二，基本成功。项目的大部分目标已经实现；相对建设投资成本而言，项目达到了预期的效益和影响。第三，不成功。项目实现的目标非常有限；相对建设投资成本而言，项目几乎没有产生什么正效益和影响。

2.技术效果评价。对项目采用技术与设备的分析评价，包括技术先进性、适用性、经济性和安全性。

3.环境影响评价。对项目建设中土建及配套工程是否符合国家和地方环境质量标准，是否遵守相关产业部门的环保规定。

4.社会影响评价。主要包括受益者范围及反馈意见、对地区社会经济发展的推动作用、居民生活条件和生活质量的改善效果、对社会和谐稳定的促进作用。

5.可持续性评价。对项目是否可持续发展进行评价，如项目建设单位是否能依靠自身力量持续实现既定目标，技术、人员、经费等方面的保障情况。

上述材料是数字化建设项目在邀请第三方进行履约验收时必须准备和提供的，第三方专家在验收时必须认真核实、检查其完整性、真实性，严格履行验收职责，切实为采购人把关。

结语

笔者主要探讨了邀请第三方进行项目验收的方法、程序，以及验收需要准备的材料、总结报告撰写的要点等内容。验收过程中，还需重点关注以下4点：一是必须按照合同（含合同的补充协议）内容以及合同中明确的验收方法开展验收工作，确保验收依据的合规性与准确性。二是审核验收材料需秉持严谨、细致的态度，除总结报告外，监理报告、软件测评报告、安全测评报告、等保测评报告（含备案证明）、密码应用测评报告等材料均需逐一认真审阅，尤其是针对项目建设过程中发生变更的内容，更需注意其变更材料的完整性、合规性，避免因材料缺失或不合规影响验收结果。三是在质询环节需注重细节把控，验收组成员对任何疑点均需在现场核实确认，以保证验收质量。四是验收结论必须客观公正，不得随意使用国内领先、国际先进等定性表述；若项目确实达到该水平，必须提供官方查询报告作为佐证材料，以保证结论的可信度与权威性。